集团企业资金管理的措施

摘要：在当前经济全球化的发展进程中，企业为了能够做大做强，加快了集团化的发展进程。企业集团化运营管理离不开现代化管理理念和精细化管理方案，在实际集团企业运营过程中，对资金的合理管控是最为核心的内容之一。但由于集团组建之前各企业发展情况各异，集团组建后在实际运营管理过程中也存在较多问题，特别是资金管理方面存在较高的财务风险，集团资金成本控制难度较大。针对于这种情况，则需要积极促进集团企业资金管理制度的完善，强化全面预算管理，实现对资金的有效监管，全面提高集团企业资金管理水平，为集团企业健康、持续的发展打下坚实的基础。

关键词：集团企业资金管理意义问题措施

1加强集团企业资金管理的重要意义

1.1为集团企业的发展提供可靠的保障

集团企业通过资金管理，能够间接反映出企业各个环节管理中存在的缺陷，并积极采取有效的措施加以应对，进一步降低集团企业经营风险和财务风险，全面提升集团企业的核心竞争力。同时集团企业通过强化资金管理工作，还可以有效地促进效益管理目标的落实，进一步制约财务管理人员的行为，更好地突出资金管理制度的实际效用，实现对风险隐患的有效防控，为集团企业各项经济活动的有效开展打下坚实的基础，促进集团企业整体利益最大化目标的实现。

1.2降低集团企业的经营风险

企业集团的发展离不开资金的支持，为了保证集团企业内部经营和资金支付，需要加强对集团企业资金的管理，针对集团企业整个资金流向状况进行综合控制，及时发现资金使用过程中不合理的行为，保证资金的安全性和可靠性，提高资金的有效利用，实现对企业经营风险隐患的有效控制，为集团企业健康、稳定的运营奠定良好的基础。

1.3提高集团企业的资金使用效益

市场经济的快速发展为集团企业带来了良好的发展机遇，但也增加了集团企业市场运营风险。在当前集团企业资金管理工作中，需要重视资金管理的可控性，尽可能地减少集团企业资金存量，实现财务成本的节约，通过对集团企业资资金的科学调度和合理使用，进一步提高集团企业资金使用效益，增强集团企业偿倒债能力，从而促进集团企业的良性发展。

1.4缩短集团企业资金周转时间，合理分配集团企业资源

集团企业通过做好资金管理工作，在保证资金存量和现金流合理的情况下，可以有效地保证生产经营活动的顺利实施。而且通过做好集团企业资金管理工作，还能够实现集团企业周转资金的合理调度，保证资金流动的均衡性。通过对资金的优化分配，稳步提高企业资金利用率，确保集团企业预期经济效益的实现。

2集团企业资金管理中存在的问题

2.1集团企业资金预算缺乏实用性

通过运用合理的手段来对集团企业未来的资金收支状况进行预测，以资金预算为基础来实现对集团企业资金的有效控制，可以进一步提高集团企业资金管理水平。但在当前大部分集团企业发展过程中，其在资金预算编制后，在具体执行过程中存在执行不到位的问题，这就对资金预算制度作用的发挥带来了较大的阻碍，不利于企业预算管理效率和水平的提升，导致集团企业资金预算实用性欠缺。

2.2集团企业的资金利用效率偏低

对于集团企业而言，采取财务集中管理时，存在集团资金过于集中问题或是集团多级法人。成员企业各自为政，资金过于分散，这对于资金的合理利用带来了影响，无法有效地发挥出资金的经济效益。资金过于集中情况下会导致成员企业资金紧缺问题、过于分散情况下成员企业投资决策会存在较强的随意性，盲目投资必然会对集团的整体利益带来较大的损害，影响资金的利用率。另外，部分集团企业在实际经营过程中，对于资金使用规划缺乏重视，这就导致资金使用过程中缺乏针对性和浪费问题。还在部分集团企业资金使用过程中监督不到位，从而导致资金使用效率不高。

2.3资金管理制度落实不到位

集团企业在实际运营过程中，通常都会建立完善的资金管理制度，为集团企业资金的稳定和安全运营提供制度保障。但由于集团企业存在较多的下属子公司，这也增强了资金管理制度落实的难度。特别是在实际发展过程中，各子公司之间存在资金相互拆借问题，由此而产生税务成本问题，这对于集团企业资金管理过程中资金协调时间节点的把握带来了较大的影响。另外，集团企业发展过程中，当其选择对外直接融资时，还会导致集团企业整体财务费用增加。

2.4缺乏有效的监管机制

在当前集团企业资金管理工作中，普遍存在资金监管制度不完善的问题，针对于集团下属成品企业的资金监管不到位，由于没有完善的审批流程，成员企业在资金使用上存在较强的随意性。同时成员企业对于集团企业制定的监管机制缺乏足够的重视，监管形同虚设，缺乏执行力。而且集团企业规模较大，成员企业数量较多，在企业信息化管理相对滞后的情况下，导致集团企业无法准确的把控各成员的财务信息和资金状况。另外，集团企业各成员企业在资金管理方面安全意识缺乏，经营者及财务人员对资金使用存在较强的随意性，投资过于盲目，这就导致企业财务风险增加，极易给集团企业带来造成严重的损失。

3加强集团企业资金管理的策略

3.1完善资金管理体制

首先，加强集团企业资金管理制度建设。集团企业通过强化资金管理制度建设，可以有效地规范成员企业的经济行为，提高集团企业资金综合管理能力，实现对资金的统筹管理。而且通过完善集团企业资金管理制度，还可以在各项经济活动开展时做到事前防范，保证资金的合理和安全使用。其次，选择适合企业发展的资金管理模式。在当前市场竞争越发激烈的新形势下，集团企业在发展过程中，需要与自身的实际情况相结合，基于各成员企业的实际情况来选择适宜的业务类型和资金管理模式，而且要根据各成员企业发展不同阶段的需求来及时调整资金管理模式，这样有利于提高企业的盈利能力和抗风险能力，全面提高成员企业的资金管理水平，同时集团企业融资能力也会有所增强，有利于实现融资成本的降低。另外，集团企业通过实施财务资源的一体化管理，可以有效地增强集团企业财务功能，同时成员企业也不会出现相互拆借资金和向金融机构贷款产生无序担保等问题，有利于集团企业整体信用度的增强。目前集团企业财务管理模式主要以统收统支、资金划拨、结算中心、财务公司等五种模式为主，每一种管理模式都具有其特点，因此集团企业需要基于自身的发展规模及不同发展阶段来选择适宜的资金管理模式，以此来促进集团企业资金管理水平的提升，为集团企业的健康发展打下坚实的基础。

3.2加强资金的高效运作，提高资金运作效率

首先，加强资金的全面预算管理。集团企业需要制定资金全面预算管理制度，明确资金预算管理的基本方针，这样具体编制预算时才能做到有重点有目标，事先通过对资金的预算来对资金收支流量情况进行掌控。在具体预算执行过程中，要求集团成员要严格按照预算来做好资金使用工作，并与成员企业经营业务及结构变化相结合，及时对资金使用进行调整，针对于预算执行要进行严格的申报审批。在资金全面预算管理工作中，资金预算的执行跟踪管理和考核监督管理是较为关键的环节，具体要做好资金预算的持续跟踪管理工作，并及时获取集团及成员企业的最新资金状况，提升对资金盈余和空缺的预见性，尽量减少盲目性。通过全面提高资金全面预算管理水平，可以实现集团企业资金的合理安排和规划，确保企业整体经济效益目标的实现。其次，结合集团发展方向和战略，提高资金运作效率。集团企业需要针对成员企业经营状况及发展方向进行掌握，并结合每个成员企业的实际发展情况来合理分配资金，对于急需资金周转的企业，需要保证资金的及时到位，这样成员企业才能抓住经营发展的机遇，并与集团企业的市场变化和战略发展方向保持一致。最后，加强集团企业的信息化管理。集团企业为了能够及时掌握成员企业的经营状况及资金使用情况，与成员企业之间及时进行信息沟通和整合，需要强化信息化建设，提高集团企业的信息化管理水平。这就需要成员企业所提供的信息要保证真实性和完整性，这样集团企业根据成员企业提供的信息才能作出正确的发展决策，降低决策风险。同时，集团企业还要构建统一的资金信息网络平台，并建立信息反馈系统，充分地利用网络平台来实现资金的科学化管理，对资金进行实时监控，保证资金使用的安全性和合理性，并进一步为资金管理工作提供重要的数据支持，保证企业发展决策的科学性和正确性。

3.3健全集团企业的资金监管机制

首先，提高风险意识，强化资金的全面风险管理。在集团企业内部，需要从上到下树立正确的资金管理理论，在重视资金管理为企业带来收益的同时还要关注风险，针对于集团企业现有风险及潜在风险所带来的影响进行深入分析，时刻关注每个环节的风险，做好防范工作，全面提高集团企业全面风险管理水平。其次，完善资金监管机制。作为集团企业的管理层，需要进一步提升自身的资金管理意识，对集团企业内部资金管理和控制给予充分的关注，并明确资金管理的方向，避免在投资方面出现重大差错。针对资金管理工作，需要通过事前计划、事中控制和事后评估整个过程进行监督，集团企业要针对资金管理工作成立具体的监管部门，并建立健全资金监管机制，实现对集团及成员企业各项经济业务的全面监督，进一步提高资金的有效利用。

4结语

在当前社会经济快速发展的新形势下，企业面临着越来越激烈的市场竞争，在这种情况下，集团企业在实际资金管理过程中也产生了一些新的问题，这对于集团企业的发展带来了较大的影响。因此要求集团企业要不断完善企业资金管理制度，规范具体的资金管理流程，运用高效的资金管理方式，进一步增强集团企业的整体竞争力，为集团企业的健康、持续发展奠定良好的基础。

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