论我国中小企业融资难的原因及对策

一、我国中小企业融资现状一以内蒙古多伦县中小企业为例

1 .过度依赖内源性融资

内源性融资主要来源于企业的自有资金, 从净利润中提取的留存收益再投资资金, 股东的注资以及折旧向投资的转化等。企业内源性融资的数量远远超过银行贷款和其他资金来源的总和, 是中小企业融资的主要途径。

2. 外部融资困难

银行贷款是外部融资的重要渠道, 然而由于中小企业可提供的抵押物少、难以找到合适的担保人、银行办事程序繁杂, 时间成本高等种种原因使得许多中小企业视银行贷款为畏途。

3.民间借货需进一步规范

银行贷款举步维艰促使许多小企业不得不涉足成本高昂的民间借贷, 民间借贷尚未建立有效的监管措施, 程序不合法, 监管不到位, 缺乏法律保障, 从而导致借贷利率失控,风险攀升,企业资金链断裂、 跑路、倒闭等现象时有发生, 严重威肋着社会经济秩序。

二、我国中小企业融资难的原因

1 .从企业自身层面分析

信用度低是造成中小企业融资难的主要因素。部分中小企业经营者缺乏信用意识, 偿债意愿不强, 久而久之, 导致中小企业信誉整体偏低, 让银行等金融机构对其失去放贷信心; 大部分中小企业的财务管理没有进行规范化和制度化, 资金管理效率低、财务制度缺失、财务信息简化、财务报表不需审计, 存在大量的虚假信息, 可信度低, 致使银行无法通过报表对企业进行资信审查, 很大程度上导致银行的惜贷行为。另外, 部分小企业自有资金不足, 亦没有合适的资产作为抵押或者担保, 因此难以获得银行贷款。

2.从金融机构层面分析

商业银行追求利益最大化的本质导致其在放贷过程中青睐于信誉良好、资本雄厚、投资规模大的大型企业, 而对中小企业存在偏见; 银行以规模、成分为导向的运营模式注定其会加大对有规模优势企业的信贷力度, 而贷给中小企业的资金极为有限, 从而造成市场上的信贷份额失衡; 国家对信贷主体银行资质的限制, 使得中小企业的资金支持受到明显制约; 中小企业贷款以 少、频、急 为主要特征, 国有商业银行的贷款审批程序复杂、时间成本高极大降低了中小企业贷款的积极性。

3.从政府层面分析

我国有关中小企业的法律法规存在一定缺陷, 这主要表现在以下几个方面: 一是针对中小企业融资方面的基础性法律《中小企业促进法》, 我国并未出台具有可操作性的专门性法律对其加以细化, 与之配套的鼓励、优惠政策也尚未有明确的规定与说明。二是抵押贷款、信用贷款及担保贷款等几种间接的融资方式, 因缺乏有效地法律制度保障, 中小企业在融资过程中效率大大降低。三是民间借贷性质存在争议, 目前, 我国法律并未对民间借贷的主体、形式以及监管等进行较为明确的规定及解释, 对于民间借贷在金融体系中应有的地位并未进行相应的法律界定。我国政府缺乏对中小企业的大力扶持。现阶段, 我国政府并未充分认识到中小企业在提高竞争效力、活跃市场氛围、补充市场经济等方面发挥的重要作用, 导致与中小企业相关的政策和配套机制缺失; 在税收方面, 大部分中小企业并不能享受与大企业同样的优惠政策, 政府对中小企业存在明显的政策歧视。

4 .从社会层面上分析

目前绝大多数中小企业信用担保机构是由政府出面成立的, 但因政府是非盈利性质, 其资金主要来源于财政拨款, 因此不能高效持久的为中小企业提供贷款担保。非政府出面成立的商业担保机构为了降低担保过程中所担风险, 多数会要求企业进行反担保或者提高保费, 这对于自身资金有限的小企业来说, 无疑是望梅止渴, 担保体系如同虚设, 银行贷款可望而不可及。

三、解决中小企业融资难的对策

1 .提高中小企业自身素质

信用是企业生存的基石, 一个诚信的企业, 才有可能筹集到更多的社会资本, 扩大经营规模,在市场中长期立于不败之地。中小企业经营者必须要立足企业长远利益, 树立信用观年,增强信用意识,烙守信用关系, 从而为自身树立良好的融资信誉, 开辟融资渠道, 实现持续发展。为增强企业融资能力,中小企业还应积极借鉴成功经验, 完善治理结构, 提高管理水平, 做到产权清晰, 权责明确, 相互监督,协调运转。不断完善自身财务状况, 规范财务管理, 确保财务报表信息真实准确, 为自身取得银行贷款奠定基础。

2. 制定和完善相关法律法规

推动中小企业发展的当务之急是要建立健全相应的法律制度。我国必须加快建立有关中小企业信贷制度和融资方面的法律法规,明确金融机构在中小企业信贷制度中的作用和功能, 制定中小企业贷款的具体管理方法和鼓励措施。尽快构建中小企业融资的全方位法律支持体系, 规范中小企业融资主体的责任范围、融资办法和保障措施, 让中小企业的各种融资渠道有法可依。

3. 完善融资渠道, 实现多渠道融资

完善中小企业融资担保及信用评价体系, 从而为多渠道融资提供条件。地方政府应在加强信用环境和金融生态建设的基础上, 通过资本注入、风险补偿等方式增加对信用担保机构得支持, 推进设立多层次中小企业贷款担保基金和担保机构, 激励和促进金融机构稳步提高中小企业贷款比重。

4 .加强政府对小企业的扶持

政府应加大对中小企业的扶持力度, 尽快出台相关的税收优惠和减免政策, 还可以从每年的财政预算或者中小企业税收中抽取一定比例的资金作为企业融资和风险补偿专项基金, 主要用于对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息贷款, 对银行及担保公司进行风险补偿以及对出现资金危急的企业进行应急性救助。