建筑工程施工合同的风险管理探析

摘 要 为了使工程施工发承包、合同履行中增强风险意识，从而保证工程建设顺利实施，更好地实现工程项目的经济效益。本文对施工合同的风险、施工合同风险分析以及施工合同风险管理的措施进行分析。

关键词 建筑工程 施工合同 风险管理

一、引言

近些年来，伴随着我国市场经济建设高速发展，有关经济建设的相关法律法规也在不断完善。在如今的法制经济社会里，工程建设项目的合同管理已经成为建筑企业管理的核心部分，它有着非常强的管理职能，直接关系着整个工程建设项目的综合管理水平和建筑企业的经济利益。可是在我国现阶段，还有很多工程建设项目对合同管理没有引起高度的重视，合同管理水平相对较低，其管理职能根本没有得到有效的发挥，这样就无形中给企业的经营增加了很多风险。

二、施工合同风险管理

(一)进行合同签订前的全面分析预测

在合同签订前，必须充分考虑到合同一经签订与实施会有什么后果，在此基础上分析合同条款之间的内在联系。对工程实施中可能出现的风险类型、风险发生的规律、风险的影响、承包商要承担的法律责任、施工过程中合同发生变更的可能性等，作全面的分析和预测。

(二)确定不同合同条件下的法律责任

应注意同一种表达方式，在不同的合同环境中可能有不同的风险。例如，合同计价方法、进度款结算、工程变更、工程索赔之间的内在联系是否合理，有无缺陷和矛盾?会带来什么样的后果?在合同实施中会有哪些意想不到的情况?这些情况发生应如何处理?如果完不成合同规定的义务，应承担什么法律责任?对方如果完不成合同规定的义务，应承担什么法律责任?

(三)对风险采取有效的预防

采取积极有效的措施，对风险有充分的准备，能最有效地控制风险的事件，考虑如何规避风险，保证合同顺利履行，如风险发生应采取什么措施予以防止，或降低它的不利影响，如何为风险作组织、技术、资金等方面的准备，如何进行有效的工程索赔等。

(四)合同实施时对风险进行有效控制

在合同实施中，对可能发生或已经发生的风险进行有效的控制，一旦风险发生，即能进行有效的处理，能够通过风险责任，发挥其工程控制的积极性和创造性，使风险损失降低到最低限度。

三、施工合同风险分析

(一)工程技术和法律等方面的风险

(1)现代工程规模大、结构复杂、功能要求高，综合性和技术性强，使得工程项目在实施过程中，存在许多不确定的变化因素，使得施工合同变更极为频繁，这就必然导致项目工期延长和成本增加，使承包商的风险增大。

(2)业主将工期限制得太紧，使得承包商不能顺利地履行施工合同条款中的有关内容，无法按时完成施工任务，导致承包商工期迟延，产生工期和费用索赔的风险。

(3)现场条件复杂干扰因素多，存在特殊的自然环境。如场地狭小、地质条件复杂、气候条件恶劣，水电供应不能保证等，增加施工难度，影响工程施工进度，增加劳动力等费用支出。

(4)承包商的技术和施工力量、装备水平、工程管理水平不足，在投标报价和工程实施过程中的失误。例如：施工方案设计、施工计划和组织措施存在缺陷和漏洞，计划不周报价失误。

(5)承包商自己资金供应不足，周转困难。因资金不足导致材料和劳动力供应不及时，不能正常满足施工要求，使工程计划实施过程与实际情况不一致，影响工程项目的正常施工，使施工处于被动，从而导致工程工期和费用的变化，产生风险。

(二)来自业主方面的风险

(1)在施工过程中，由于业主经济状况恶化，不能及时支付预付款或进度款。如果不能及时支付预付款，就会给承包人进行施工前的准备工作带来困难。如果不能及时支付进度款，就会给正常施工带来困难，而造成风险。

(2)业主信誉差、不诚实、有意拖欠工程款，或对承包商的合理的索赔要求不作答复，或拒不支付，以种种理由推卸责任，使承包商的利益受到损失。

(3)在工程建设中业主往往处于主动地位，而承包商往往处于被动地位。因而业主在工程中常常苛刻刁难承包商，滥用权利，施行罚款或扣款，给承包商造成风险。

(4)现场条件与设计图纸不符合，给定的基准点、基准线、标高错误，造成工程报废、返工、窝工，工程地质条件与合同规定不一致，出现异常情况等。

(三)合同条款本身存在的风险

(1)合同条款的完整性方面的风险。合同条文不全面、不完整、不具体、合同条文间有矛盾、没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚、或没有预测到合同实施中可能发生的各种情况的风险。

(2)合同条款的表述性方面的风险。合同条文说明不清楚、有二义性、不细致、不严密、措辞不当、承包商不能清楚地理解合同内容，造成失误。

(3)合同权利义务界定方面的风险。由于施工合同文件内容复杂、分析困难、双方的立场和角度不同，造成对合同权利和义务的范围、界限的划定理解不一致，合同双方对合同理解的差异，造成工程实施中行为的失调，致使工程管理失误。

(4)承包单位责任划分方面的风险。各承包单位技术和经济关系错综复杂，互相影响，与各承包单位责任界限划分不明确，造成管理上的失误，影响整个工程实施。

(5)责权利不平衡合同条款的风险。业主往往利用自己的有利地位，为了转嫁风险提出单方面约束性的、过于苛刻的、不公平、不合理的合同内容。

(6)对承包商苛刻要求方面的风险。例如，大量垫资承包、工期要求超过常规、工程变更频繁、故意降低工程造价、苛刻的质量要求、提出施工合同条款以外的特殊要求等。

(四)合同类型本身所存在的风险

(1)固定价格合同指在约定的风险范围内价款不再调整的合同，该类合同使承包商承担了施工合同约定范围内的全部的风险。

(2)可调价格合同指合同价款可以根据双方的约定调整的合同，该类合同业主承担了通货膨胀的风险，而承包商承担了其他的风险。

(3)成本加酬金合同是由发包人向承包人支付工程项目的实际成本，并按事先约定的某一种方式支付酬金的合同。该类合同业主承担工程成本上升的风险。

四、施工合同风险管理的措施

施工承包商要做好工程合同风险管理，必须采取以下措施：施工承包商要增强合同管理意识，认真分析各种合同风险;通过建立健全合同管理机构，提高合同管理人员的综合素质;采取有效的策略回避风险;通过购买保险，分散和转移风险;创造条件充分合理利用风险;进行良好的工程索赔管理;为了防范施工合同风险，合同管理人员要全面认真研究合同协议书、规范及有关技术文件、图纸、工程量清单、通过合同谈判完善合同条款;建立健全合同管理制度，防范合同风险，减少损失，全面提高企业经济效益。

五、结束语

在激烈的市场竞争中，建筑施工企业与合同管理之间存在着紧密的联系，对于工程项目来说，自始至终都贯穿着风险。因此，建筑施工企业要加强合同风险管理，识别、分析、评价风险，并及时防范和化解风险。通过建立和完善风险管理机制，在施工过程中，做好风险的辨识、分析、预防和处置，进而最大限度地提高建筑施工企业的管理水平和投资收益。

(作者单位为河北祥银房地产开发有限公司)

参考文献

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