Excel在中小企业财务管理中的应用

摘要：本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先介绍了Excel的特点和功能，如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特点；其次通过Excel和财务软件的对比，说明Excel在中小企业财务管理中的必要性和适应性及它的优点和不足；之后重点说明Excel在企业财务管理中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进行固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进行财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，最后，在前述阐明的基础上进一步分析总结，Excel在财务管理中今后的发展趋势。

关键词：Excel；财务管理；筹资决策；资产折旧；财务分析

一、Excel和财务管理的相关概念

（一）Excel的概念

Microsoft Excel是微软办公软件微软office的组件之一，微软的Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑和编写并运行一个电子表格软件。作为微软的Excel开发的办公软件，是目前表现最好的电子表格系统，它已经在信息分析和信息处理的软件工具来思考世界的公共财政管理精益求精。

Excel提供了一些基本定义算术函数，统计功能和金融功能，可满足大部分的财务管理的要求，同时也根据具体的业务需求，自定义分析功能。它具有强大的数据处理和分析能力，不仅可以将数据自动计算，而且对于快速排序，过滤，自动汇总的数据，此外，该数据还可以用饼图，柱状图和线图等图形显示，并实现协作和信息共享在Web上。

（二）Excel的特点

作为微软开发的办公软件之一，Excel电子表格是公共财政管理的工作人员编写的世界上最好的一直被认为是优秀的信息分析和信息处理软件工具，它具有以下特点和功能：

1.强大的表格处理功能

工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。它替代了传统意义上的笔、帐薄和计算器。Excel有文本、数字和时间等多种类型的数据。

2.强大的数据处理功能

在Excel中可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题。

3.丰富的函数

Excel除了拥有加、减、乘、除等计算的功能，还提供了大量丰富的函数，它是Excel预设的一部分公式，使得用户可以利用这些简便的函数来完成各种复杂的计算操作。

二、中小企业财务管理的内容与要求

（一）财务管理的概念

财务管理是指一般每个单元范围内的资金，筹集，分配，使用，结算，配送，资金管理效率的组织。即对企业组织的财务活动，全面的财务关系管理的过程。

我国的大部分的企业都是中小企业，很大一部分为了争取企业的生存，这导致他们的单纯追求产品销量和市场占有率，而很大一部分忽视自己的财务管理现状。管理思想僵化落后，财务管理仅限于企业生产经营管理架构的财务管理和风险控制的作用还没有得到充分体现。

（二）中小企业财务管理的基本内容

1.经营活动融资

管理融资活动是资产负债表右边内容的管理。在计划经济下，企业资金依靠上级的拨款。在市场经济条件下，市场为企业提供了一些募捐渠道，可以发行股票，可发行债券，可以从银行借钱，也可以租赁。

2.投资活动的管理

投资活动的管理是资产负债表的管理留下的内容。募集资金的企业有不同的目的，也有很多投资渠道，如固定资产投资，可以投资很多项目，买股票，基金，债券在证券市场。

3.管理和业务活动

活动的管理是对被占领的资本运作投资项目的管理。包括现金管理，库存管理和应收账款的管理。

4.管理分销活动

管理分发活动是指资金盈余管理的分配后。它是研究：怎么所有者之间分配，分红什么分，多少分等等。

（三）中小企业财务管理的要求

三、Excel在中小企业财务管理中的优势

四、Excel在中小企业财务管理中的具体应用

（一）Excel在筹资决策中的应用

成分及企业的各种基金之间的比例是融资决策的核心业务。企业应考虑相关因素，采用适当的方法来确定最优资本结构，以及需要在未来更多的资金，以继续保持最优资本结构。根据资本结构理论的基本原则，企业可以根据融资方法，包括比较资本成本法，每股分析方法盈利进行选择。融资决策分析执行使用Excel中快速，方便地建立分析模型，使问题更容易解决。Excel提供了多种功能和工具，我们可以利用这些进行定量分析，帮助管理者做出正确的决策。

（二）Excel的数据处理与分析功能

1.财务管理中应用到的Excel的数据处理功能

Excel中对数据进行处理的操作一般有建立和使用数据清单、数据排序、数据筛选、数据的分类汇总、数据透视表与数据透视图以及数据的合并计算。它们直接可以运用Excel的菜单工具进行数据处理，而不需要运用到公式及计算。

2.数据分析工具在Excel中的应用

Excel提供了很多非常实用的数据分析工具，例如财务分析工具、统计分析工具、规划求解工具、方案管理器等。利用这些分析工具，可解决财务管理中许多复杂的问题。

五、结论

通过本文前面的研究，可以了解到EXCEL作为当前最受欢迎的办公软件，是一种强大的分析工具，它能够对数据进行自动计算，可以用饼图、条形图以及折线图来显示数据，还能够快速的对大量数据进行排序、筛选、自动汇总计算，进而充分体现了Excel在财务中的实用性和易用性。鉴于Excel在财务管理方面的应用范围太广，本文只简单地列举了几个常用的功能。