浅谈降低电费资金风险,提高电费对账水平的措施及必要性

【摘 要】电费对账管理是供电企业财务与营销部门管理的重要组成部分，是企业经济效益的根本保证。为了加强电费资金管理、实现电费资金安全，缩短资金归集周期、提高资金规模化效益的优势，降低电费管理运营成本，对基层供电单位电费资金流向和电费资金状况实行监督检查，严防电费资金出现截流或挪用情况，推进全市的电费集中对账核算建设势在必行。本文对县局供电局在电费管理各业务普遍现状及存在的问题进行了分析，并提出了可行性的解决对策，确保电费管理的科学化、规范化及电费集中对账的必要性。

【关键词】集中对账；电费管理；必要性

前言

由于市局的营销部门与各县局供电局的实地距离较远，而电费又存在着计价上的复杂性和收费类型的多样性，加之县局供电局又有独立的电费资金账户，故造成了局管理层、营销部门很难及时掌握县局供电局的实际营销业务情况，并且数据传递的效率低下、准确性差，信息资源不能共享，信息反馈周期太长，管理成本高、电费资金回收缓慢、电费对账管理困难等问题也接踵而至。

1 电费对账管理的现状

1.1 财务与营销两部门对电费管理的脱节

各县局供电局的电费对账工作由县局供电局营销部、财务部负责，由于两部门的电费管理系统是独立的，财务不直接掌握电费的应收和欠费情况，营销部门不了解财务部门的管理要求和电费到账的情况；因此财务部、营销部门只能通过手工每月对账一次，发现两部门统计的数据不一致时，只能往下一级统计数据查找，一级一级 数据核查直至发现差异所在，这样既造成了电费差异发现不及时又影响了电费对账进度。

各县局供电局供电所营销人员年龄结构老龄化，电脑操作不熟练，随着电力企业信息化程度的不断提高，电力营销系统、财务监控系统等系统的相继投入使用，对各供电所人员操作系统的要求不断提高，在使用系统的过程中要求更为严格，可是由于人员操作错误将POS机类型操作成收费类型为现金，甚至将转账单也操作成现金或其他收费类型的现象比比皆是，由此而造成的对账难度可想而知。

1.3 电费对账管理相对滞后

为了做好电费核算、对账管理，各县局供电局营业部都一直在结合各自的实际情况逐步向规范化的方向努力。都有制定电费对账管理制度，坚持召开月度电费对账例会，但当月的电费很多也只能在次月初才能对账。必须通过认真核对财务、营销、银行账户电费实收账款的账目情况后，发现数据差异追查原因。

1.4 由于营销财务操作系统的差异性

营销部门对于错收、多收、重收的电费，财务部门的账目方面并没有标识，这样也容易导致双方对账数据的差异。

2 为了能解决上述发现的问题，提出以下解决措施：

2.1 实现电费数据实收集中管理，降低电费风险，提高工作效率

按照省公司统一部署，结合“大营销”体系建设的要求设立了客户服务中心，实收电费方面设置了电费对账班负责对实收电费的集中对账。在营销系统中启用财务营销对账模块，对营销、财务、银行三方对账采用流程规范化管理；在营销系统里面，形成一个对账池，对账池里面包含营销实收记录与银行进账记录。把全局营销口的电费数据集中起来与财务到账的电费数据在系统实现每日的数据对碰，这种对账方式的效率比手工对账有了很大提高，并且营销与财务两部门都能在同一系统看到对账的情况及电费资金的入账情况。

2.2 集中业务考核培训

为了提升电费业务质量，有必要实行电费工作质量考核，可针对电费业务的关键节点设置考核指标，例如电费上报准确率、电费上报及时率等，由客户服务中心根据各县局供电局对账模块使用方面统计出指标的完成情况，以实现考核奖惩。同时对完成情况较差的环节进行适当的培训指导，在必要的情况下，可以联合有关管理部门采取有效措施，共同提高电费管理工作水平。

2.3 进一步完善电费业务管理，努力提高电费对账工作水平

提高电费对账管理的关键环节是改善收费、对账流程。目前我们将对县局供电局基层供电所采取与我局系统内区局供电局的对账模式一致的方法，即对实收电费采用周报汇总对账模式，财务部于每月月初与客户服务中心商定当月财务提供网银流水的次数及时间，并据此逐次集中提供银行实收的实时数据，由客户服务中心核对并提供给区局营业管理部门。再者规定各区县局在月初将每月的电费实收月报、电费违约金、违章用电违约金、预收电费、收回已核销电费等相关营销报表（纸质或电子版），经客户服务中心核对无误后，根据财务记账手续要求报送财务部。

2.4 积极推行多渠道缴费服务，降低电费资金风险

（1）大力推广委托银行缴交电费的业务，批量扣缴电费即能减少电费资金风险，又能加快电费回收进度，更便于系统自动对账。但各供电所仍保留现金收费、现金缴款单、转账、POS机、支票的收费方式销账，以便客户对缴费方式的不同需求。

（2）提供多种可选缴费方式，提高服务质量，实现多元化的电费缴纳方式，如营业厅缴费、自助终端缴费、网上营业厅、掌上营业厅、短信缴费、网络实时缴费和邮政代收电费服务等新型缴费渠道，既提高了对用户的优质服务又加快了电费资金回笼。

3 结论

针对县局供电局的实地距离较远，电费资金账户独立等原因造成局管理层、营销部门很难及时掌握县局供电局的实际营销业务情况的问题，在实行集中对账方式后，实现了电费资金高度集中，形成了电费资金的闭环管理，能够及时发现核算差错和漏洞，预防贪污、挪用资金等现象的发生，最大限度提高资金的安全性、准确性。集中电费对账，极大地提高了公司财务管理与资金监控能力，有效地降低了因资金分散、经手人员多、划转环节多而带来的经营风险，从源头解决了供电单位电费资金管理层次多及可能存在的挪用电费等问题，有效地保证了电费资金的安全。确保将电费收入、电费附加收入、滞纳金等全部收入资金应收尽收，及时足额、安全地上交，降低电费资金风险，提高电费对账水平。

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