小企业发展现状及其金融支持相关问题研究

企业发展是指企业面对未来未知环境的适应，使企业得以进一步运行，实现企业目标。

摘要：小企业已经成为中国国民经济的重要组成部分，为我国的国民生产总值、劳动人口就业、国家税收增长等做出了重要的贡献。但也遇到了包括融资困难等的金融支持不足的情况，下一步我国急需解决影响中小企业发展的瓶颈问题。本文从我国小企业创新不足、融资难及缺乏法律保护的现状出发，提出政府政策支持及企业自身提高竞争力等支持小企业金融发展的一些建议。

关键词：中小企业现状;中小企业政策支持;中小企业金融发展

一、目前我国小企业现状及遇到的困难

2015年上半年，我国中小企业数量已达7000万户，这部分小企业形成了我国50%的税收、60%的国内生产总值、70%的发明专利及80%的就业岗位，中小企业已经成为中国国民经济的重要组成部分。目前中国的中小企业面临的一个问题就是寿命短，可持续发展能力弱。特别是小企业，据统计近几年小企业平均寿命仅达2、5年，现将制约小企业生存的主要困难总结如下：

(1)不符合当前我国国民经济产业结构转型升级的大趋势，集中表现在以下几个方面：1、小企业主要特征为低技术含量、低门槛、生产效率低、管理水平低下，无法适应规模化、集中化的要求;2、小企业大多以家族企业方式运作，自身经营管理混乱，财务制度不健全，一方面无法适应市场波动带来的挑战，另一方面易滋生内部财务问题;3、小企业主要集中在淘汰行业或者产能过剩行业，本身不符合国家行业导向。

(2)融资模式单一，财务负担重限制了自身发展空间。由于中小企业规模较小，固定资产缺乏，再加上财务管理较混乱，无法获取银行较高的信用评价，贷款资金获取较为困难。部分中小企业迫不得已选择各种社会融资方式，拉高了融资成本，给本身正常经营增加了负担，同时也限制了自身发展空间。

(3)得不到社会资本及政府政策的有效支撑。社会资本本身具有逐利性，中小企业获取社会资本的途径大部分依靠民间借贷，高昂的融资成本极容易压垮企业正常经营。此外当前政府支持政策仍显不足，表现在一方面各项政策针对性不够强，未触及中小企业迫在眉睫的痛点，另一方面对中小企业的引导性不足，单纯输血未解决企业自身造血能力弱的问题。

二、我国小企业金融支持存在的问题

从金融金构角度来看，小企业融资主要受以下几点因素制约

1、信息不对称。信息不对称的概念为客户不将真实情况告诉银行，而银行看不透客户的实际风险，就会使得信贷审查流程曲折，客户融资变得愈发困难。加之各行的的信贷机制注重对重资产的企业进行营销，而小微企业普遍具有轻资产的特点，尤其是科技型、创新型小微企业，往往没有土地使用权、厂房、机器设备等可抵押资产，符合银行选择的客户范围就更加狭窄。

2、部分银行信贷管理机制给小企业融资带来了压力。一方面由于小企业具有抵(质)押资产少、经营不稳定、信贷业务投入产出比较低的特点，各行在经营中更倾向于大中型企业贷款和项目，对小微企业的支持力度不足。另一方面，大多数商业银行对小企业的信贷金融服务比较单一，随着经济发展，小微企业的信贷需求也呈现多元化发展的趋势。有的银行未设定专门的小微企业信贷机构并配套相应的信贷政策，眉毛胡子一把抓，贷款审批权过于集中，程序较烦琐耗时较长，而小型企业对于流动资金需求具有小额、快速、频繁的特点，两者间的矛盾在一定程度上增加了小企业融资的困难度。

3、小企业发展自身经营管理不规范确实给金融机构增加了信贷风险。大部分小企业的经营管理模式为股东或总经理一言堂，没有完善规范的内部管理体制，未形成完备的财务会计制度，财务状况不够透明，经营不稳定，缺乏经营规划，给金融机构增加信贷风险的同时也给自身融资设立了拦路虎。

三、我国金融支持小企业发展应采取的措施及建议

从长远的观点看， 金融业在促进小企业发展中可以大有作为， 应当借鉴他国经验从政府引导、社会援助、企业自救等方面给予强有力的支持。

首先，政府层面应统筹出台各项金融政策，具体可以通过减免税收、降低利率等方式给予中小企业支持。通过税收减免的方式一方面可以有效提高中小企业盈利能力，支持其长远发展;另一方面如果在具体税收减免政策上进一步细分，还可以实现国家对中小企业行业转型、产业升级的有效引导。央行应继续推进定向降准等政策，鼓励银行等金融机构给予中小企业融资的积极性，同时以政策引导的方式实实在在降低企业财务成本，解决其融资问题。此外，政府可借鉴国外成功模式，建立专业扶持机构、担保机构等对中小企业进行专项支持，同时加强引导工作，特别是行业信息、市场信息等方面，以协助中小企业应对愈加复杂的全球竞争态势。

其次，中小企业发展的金融支持仅依靠政府是远远不够的，应充分引导社会资源参与。政府可尝试设立产业引导基金等方式，通过政策扶持、财政补贴吸引社会资本，参与中小企业股权投资。社会资本的参与一方面可有效解决中小企业资金问题，股权方式壮大企业资本金，便于企业长远发展，另一方面可为中小企业引入更加先进的财务制度、管理经验，进一步提升企业竞争力。此外，政府可通过资本市场等方式引导社会资本对中小企业的投资，当前新三板上市公司很大部分为优质的中小企业，成功的吸引了大量社会资金，扩充了企业资本，解决了发展的瓶颈问题。政府可进一步鼓励中小企业参与资本上市，通过市场选择的方式推进中小企业自身转型发展。

最后，中小企业应积极开展自救，鼓励依靠行业、地区等建立多形式的中小企业同盟，通过资源分享、信息分享、信用分担等方式抱团取火，提升自身竞争力。鼓励中小企业建立细分行业标准，挖掘自身特色，开展差异化经营，探索有中小企业特色的企业发展战略。鼓励中小企业内部开展各种类型的围绕过剩行业、产业链上下游兼并、整合，以进一步实现社会资源的有效重组，提升整体竞争力。

综上，我国小企业要有新的突破，只有做到政府政策导向、银行信贷支持、企业自身强壮，通过各项利好政策引导企业通过自身的加强管理、规范经营、提高核心竞争力来增强抗风险能力和偿债能力。