财务部上半年工作总结下半年工作计划(优秀5篇)

计划是提高工作与学习效率的一个前提。做好一个完整的工作计划,才能使工作与学习更加有效的快速的完成。那关于计划格式是怎样的呢？而个人计划又该怎么写呢？以下我给大家整理了一些优质的计划书范文，希望对大家能够有所帮助。

财务部上半年工作总结下半年工作计划篇一

财务部上半年工作总结下半年工作计划篇二

第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本办法。

第二条 建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。

第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

第四条 禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。

第五条 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。

第六条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。

第七条 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

第八条 公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。

第九条 违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。

1、 不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人100元。

2、 转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人150元。

3、 丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人50元。

4、 未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人500元。

5、 倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。

财务部上半年工作总结下半年工作计划篇三

财务部上半年工作总结下半年工作计划篇四

为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于股份公司及各全资、控股子公司。

二、职责分工

1、公司财务管理部门：

(3)、负责公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。

(4)、负责本部门费用发票的取得、审查工作。

2、其他相关部门(含综合办采购)：

(1)、负责本部门相应发票的取得、核对工作;

(2)、对新建、变更客户、供应商开票信息的提供。

三、名词解释

1、发票：公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购买的增值税专用发票、普通发票，以及相应的取得的发票。

四、流程图：略。

五、制度内容

1.1发票领购

1.1.1 财务管理部门根据业务需要向主管税务局申请领购发票。

1.1.2 财务专人对领购的发票及时进行检查，如有残缺、少份、缺号、错号、上下联错位、未印防伪标记等印制问题，应整本退回。

1.1.3 严禁向税务机关以外的任何单位和个人购买发票。

1.1.4 财务管理部门设立《发票领购/验销簿》、《发票开具签收登记簿》，由财务专人对发票的领购、使用、结存进行登记。

1.2.增值税专用发票红冲

1.2.1增值税专用发票开出后，发生销货退回、开票有误、发票无法认证等情形但不符合作废条件的，应及时和客户沟通。

1.2.2 及时填写情况说明，在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

1.2.3 经主管税务机关审核确认后，方可开具红字发票。

1.3.发票作废

1.3.1 只有在当月开具金税系统未抄税且发票联次齐全时才可以作废发票。

1.3.2开票员作废发票时，要保证开票系统和纸质发票同时作废，并在纸质发票的所有联次加盖作废章。

1.4.发票的开具及交付

1.4.1 公司业务部门需要开具发票，首先由经办人员提供相关经济业务信息(主要是邮件，含客户信息、金额等)，经核对无误业务部门领导审批后，财务部门再次审核无误后予以开具。

1.4.2发票的开具必须按照以下要求

(1)、所有发票须由公司财务专人按发票号码顺序填开。

(2)、填写项目必须齐全、准确，与实际交易相符。

(3)、所开发票字迹清楚，不得压线、错格。

(4)、要求全部联次一次打印，内容完全一致。

(5)、发票联和抵扣联必须加盖发票专用章。

1.4.3 相关业务人员到财务部门领取其办理业务开具的发票，核对一致后进行签收。业务部门在收到财务专人开具的发票后，应及时将发票转交或快递给客户，并请对方核对发票内容。

1.4.4 对客户拒收的发票，业务部门在接到拒收通知后及时说明原因，并将该发票退还至财务，并在财务部门重新开具后及时交给客户。财务收到的退还发票视具体情况红字冲销或作废后，向客户重新开具。

1.4.5公司不得以任何理由转借、转让、代借发票。

1.5.发票保管

1.5.1 公司财务管理部专人负责保管购买的发票和开具发票的专用设备。

1.5.2 公司财务管理部按照税务机关要求，登记发票的领、购、存登记簿，并按规定向主管税务机关报告发票使用情况。

1.5.3 如发票保管人员工作变动，必须履行发票管理交接手续。

1.5.4 发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的责任。

2.1发票取得

2.1.1 公司在购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动需要支付款项的，应当向收款方索取发票、行政收据或其他票据。

2.1.1.1发票种类是否与所发生的经济业务性质相符合。发票种类只能在其适用范围内使用，以下是主要发票种类与适用范围举例(各地略有不同，可与各地财务部咨询)

(1)增值税专用发票：适用于购买商品货物、水电汽等和加工、修理、修配劳务;(此类发票可用于抵扣增值税)

(2)增值税普通发票：适用于零星采购日常消费物品;(此类发票不可抵扣公司增值税)

(5)货物运输业增值税专用发票：适用于在境内购买公路、内河货物运输劳务;(此类发票可用于抵扣公司增值税)

(6)建筑业统一发票：适用于建筑安装业务、装修业务;(业务发生地与发票所属地应一致)

(7)不动产销售统一发票：适用于房地产交易业务;

(8)航空运输电子客票行程单：适用于购买航空电子客票行为;

(1)服务业发票：适用于除广告业、旅馆业、建筑安装业、房屋租赁业、房地产业、技术贸易业、律师业、拍卖行业、全国联运业务、个体旅馆业、个体服务业、照相业等业务外的营业税应税业务。

(2)广告业发票：适用广告代理业;

(3)房屋租赁业发票：适用于房屋租赁业务。

(4)技术贸易发票：适用于技术转让等技术服务业务。

(5)律师业、拍卖行业、全国联运业务、照相业发票：适用于律师行业、拍卖行业、全国联运业务、照相业。

(6)个体旅馆业和个体服务业发票：适用于个体从事旅馆业和服务业行为。

(7)餐饮住宿定额发票：适用于餐饮业、宾馆住宿服务行为。

2.1.2各部门在接受发票时应认真检查发票是否符合规定，对于不合规发票财务应拒绝报销或付款。报销及请款人员应在2周内提供合规发票，超过期限可不予受理。

2.1.3发票审核

2.1.3.1各部门需对接收到的发票认真审核，审核内容主要如下：

(1)发票内容是否与所发生的经济业务性质相符合;

(2)发票是否印有“发票监制章”，联次是否齐全;

(4)发票注明的开票公司名称、加盖的发票章或财务章是否相符;

(5)发票各项目不得涂改;票据填写内容要齐全;机打发票不得手写;

(6)是否有其他不符合规定的情况。

2.2增值税专用发票认证

2.2.1增值税专用发票抵扣联应在开具180天内认证;逾期发票应予以拒收。

2.2.2每月结束后，由财务人员将发票抵扣联装订成册，妥善保管。

2.3发票记账

2.3.1业务经办人员在取得发票后应及时办理财务结算手续。

2.3.2财务人员收到发票后应及时进行审核、认证，不符合记账条件的，应及时将发票退回并向经办人说明原因。符合记账条件的，按照公司财务要求进行记账及原始凭证后续管理。

2.4取得发票遗失或业务实际发生确实无法取得发票

2.4.1从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证”的规定办理。

2.4.2对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理部审核后方可报支。

六、附则

1.本制度经总经理签署后生效，自发布之日起执行，原相关制度自行废除。

2.本制度解释权归公司财务管理部。